苏州开发票【手机/微信:18312589894 QQ:484811449 陈先生】我公司是按月申报的增值税小规模纳税人,2023年1月份预计销售货物取得收入20万元,能享受什么减免税政策,又该如何开具增值税发票?答:《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1号)第二条规定,自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》(2023年第1号)第五条规定,小规模纳税人取得应税销售收入,适用减按1%征收率征收增值税政策的,应按照1%征收率开具增值税发票。
因此,您1月份销售货物取得的收入20万元,可以适用减按1%征收率征收增值税的政策,并按照1%征收率开具增值税专用发票或增值税普通发票。
企业没有发票来入账,要交45%的税费,不想全额交税?怎么解决?
某某公司对外发生了业务的往来,业务完成之后支付了500万居间费用,但是收款方是个人不愿意出具发票,那么这就导致了该公司利润虚高,税负过重。
公司发生了500万业务,没有发票来入账,导致的税务问题如下,一起来看看你的企业有没有这样的情况?
因为发票来入账,在税前不能够进行抵扣,需要缴纳25%的企业所得税,再提现的时候还需要交20%的股东分红个税。
如:
企业所得税:500万*25%=125万元
股东分红个税为:(500万-125万)*20%=75万元
因为支付出去的金额没有办法获得抵扣,这就导致了企业不能够在税前进行抵扣的直接原因,企业也要多缴纳100万税费。
上列企业在发生了真实的业务之后,支付出去的款没有办法获得相应的发票,企业要如何来解决呢?
解决方案1:个体户/个独的名义
建议对一些个人劳务报酬收入比较多的纳税人及公司税负较高的企业可以考虑成立个独/个体户,享受核定个人经营所得税为0.6%~1%的优惠政策,同时以注册个独或个体户的形式,不需要交高达25%的企业所得税与20%的股东分红个税。
该公司在园区注册了个独之后,享受核定个税为0.6%的优惠政策,需要交的税费是多少呢?
增值税:0(免)
附加税:0(免)
个人经营所得税:500万*0.6%=3万元
企业所得税::0(免)
股东分红个税:0(免)
该公司,发生了500万业务用业务分包的形式分包给了在园区注册的个独/个体户,仅需要交3万的税费,就可以完税提现,不仅解决了企业的无票问题,还解决了企业的税负过重问题。注册和注销均需需要本人到场。
解决方案2:以个人的名义
企业在遇到没有发票的情况下,也可以通过自然人代开的名义来解决。享受核定个人经营所得税为0.7%~1.5%,开票的园区核定的个人经营所得税税率不同。自然人代开不用成立公司,可以直接以自然人的名义代开,完税就出票,发票是由地方政府税务开具,在发票上会加盖地方税务局专用发票章,还会出具完税证明,开票人有持完税证明,不用进入到年底的汇算清缴,后续也不会在在补缴个税。
注:企业在开展经营活动中的时候,没有发票问题是很正常的事情,合理筹划可以解决企业的无票问题,企业遇到无票问题可以通过上列的两种解决方案来解决。
中国国家税收环境极其复杂,不管是老板还是个人,虽然不是财务,但一定要有财税意识。
说到财税,除了个人以外,可以说这也是所有企业都需要考虑的大问题,连马云、刘强东也在其中,不然怎么会有马云没有薪水,而刘强东的年薪只有一块钱这样的事情出现呢?
其实上面用的这个节税避税方式,正是《避税》这本书中的众多避税方式之一,这本书中运用了上百种真实案例,各种避税方式相结合,告诉你怎么正确而又合理的避税。
是不是很多人都觉得避税问题只有那些出色的财务才会知道,其实不然,老板也是要懂得一定的节税知识的,这样才能的合理的帮公司节省的开支,让你的收益最大化。
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